En esencia, la Ley 20.393 establece que existen ciertos tipos de delitos que, en caso de ser cometidos por una persona natural y que vayan directamente en beneficio de alguna empresa, la sanción recae no solamente en quien comete la acción, sino, en la persona jurídica detrás. Éstos son:
1. Lavado de activos
2. Financiamiento del terrorismo
3. Cohecho a funcionario público nacional o extranjero
4. Receptación
5. Negociación incompatible
6. Corrupción entre privados
7. Apropiación indebida
8. Administración desleal
9. Incumplimiento de medidas sanitarias
10. Obtención fraudulenta de seguro de desempleo
11. Ataque a integridad de un sistema informático
12. Acceso ilícito a un sistema informático
13. Interceptación ilícita de la transmisión de información en un sistema informático
14. Ataque a la integridad de los datos informáticos
15. Falsificación informática
16. Receptación de datos informáticos
17. Fraude informático
18. Abuso de los dispositivos
Así, cualquiera de estos delitos cometidos en beneficio directo de alguna Compañía por parte de sus dueños, controladores, responsables, ejecutivos principales, representantes o quienes realicen actividades de administración, se sancionarán de acuerdo a esta Ley, siempre y cuando la comisión del delito sea consecuencia del incumplimiento de dirección y supervisión de la Compañía.
En este caso, la persona jurídica responderá penalmente cuando los delitos hayan sido cometidos por personas naturales que estén bajo la supervisión directa de alguno de los sujetos anteriormente nombrados.
Se considerará que los deberes de dirección y supervisión se han cumplido cuando, con anterioridad a la comisión del delito, la persona jurídica hubiere adoptado e implementado un Sistema de Prevención de Delitos, conforme a lo dispuesto en la Ley 20.393.
